Transparencia Activa

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Última actualización: 24/04/2017

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Auditorias al ejercicio presupuestario


N� Título de la auditoria Entidad que efectuó la auditoría Materia Fecha de inicio de la auditoría Fecha de término de la auditoría Período auditado (dd/mm/aaaa - dd/mm/aaaa) Fecha de publicación del informe (dd/mm/aaaa) Respuesta del Servicio Enlace al informe final de auditoría
1 INFORME FINAL 9-11 MUNICIPALIDAD DE CABO DE HORNOS AUDITORÍA A INGRESOS PROPIOS Y CONTROL DE VIÁTICOS - JUNIO 2011 Contraloria General de la República Fiscalizar el cumplimiento de las disposiciones legales y reglamentarias relacionadas con los ingresos propios, específicamente por concepto de patentes, derechos e impuestos municipales. Asimismo, validar el cumplimiento del decreto con fuerza de ley N° 262 de 1977, del Ministerio de Hacienda, Reglamento de viáticos para comisiones de servicios en territorio nacional, además de comprobar la veracidad y fidelidad de las cuentas, la autenticidad de la documentación de respaldo y la exactitud de las operaciones aritméticas y de contabilidad. 01-01-10 N/A 2010 24-06-11 N/E Ver Enlace
2 INFORME FINAL 3-14 MUNICIPALIDAD DE CABO DE HORNOS SOBRE AUDITORÍA TÉCNICA, ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA A CONTRATOS DE CONSTRUCCIÓN EJECUTADOS - AGOSTO 2014 Contraloria General de la República La fiscalización tuvo por objeto practicar una auditoría tendiente a verificar que las obras de infraestructura, financiadas con recursos compartidos (FRIL), que se encuentren en ejecución o terminadas entre diciembre de 2012 a noviembre de 2013, se inviertan de acuerdo a la normativa vigente.La finalidad de la revisión fue comprobar el desarrollo de los contratos de obras desde la licitación hasta su ejecución, constatando el cumplimiento, por parte de la unidad técnica ejecutora de los proyectos, de la normativa legal y reglamentaria que rige la ejecución de las faenas, cotejando que los convenios de construcción, se hayan gestionado y ejecutado dentro del marco contractual y en conformidad a la calidad, cantidad, costos y plazos pactados. ene-10 N/A 2012-2013 29-08-14 Enlace Ver Enlace
3 INFORME FINAL N°1, DE 2012, SOBRE FISCALIZACIÓN AL CÁLCULO Y PAGO DEL INCREMENTO PREVISIONAL EN LA MUNICIPALIDAD DE CABO DE HORNOS. Contraloria General de la República La auditoría tuvo por finalidad verificar si la mencionada Entidad Edilicia calculó y pagó el incremento previsional, en los términos señalados en el decreto ley N° 3.501, de 1980, y en la jurisprudencia administrativa emanada de este Organismo Superior de Control. ene-12 28-03-12 2009-2010-2011 28-03-12 N/E Ver Enlace
4 INFORME FINAL 28-11 MUNICIPALIDAD DE CABO DE HORNOS AUDITORÍA A LA LEY DE SUBVENCIÓN ESCOLAR PREFERENCIAL - OCTUBRE 2011 Contraloria General de la República Verificar las acciones orientadas a cautelar y fiscalizar la correcta percepción y aplicación de los recursos involucrados, su consecuente registro, y la veracidad, fidelidad y autenticidad de la documentación de respaldo que sustenta los gastos incurridos y su respectiva rendición al Ministerio de Educación, de acuerdo con la normativa vigente. 01-2010-06-2011 jun-11 2010-2011 oct-11 N/E Ver Enlace
5 INFORME FINAL N° 21, DE 2012, SOBRE PROGRAMA TRANSVERSAL DE AUDITORÍA AL ENDEUDAMIENTO MUNICIPAL PERÍODO 2011, EN LA MUNICIPALIDAD DE CABO DE HORNOS-OCTUBRE 2012 Contraloria General de la República Determinar el origen y composición del endeudamiento del municipio en el período precitado, con el objeto de verificar el cumplimiento de lo establecido al respecto en la ley N° 18.695, Orgánica Constitucional de Municipalidades, el decreto ley N° 1.263 de 1975, ley Orgánica de Administración Financiera del Estado, el decreto N° 854 de 2004, del Ministerio de Hacienda , sobre Clasificaciones Presupuestarias; y, la ley N° 20.128, sobre Responsabilidad Fiscal.Asimismo, comprobar la veracidad y fidelidad de las cuentas, de acuerdo con la normativa contable emitida por la Contraloría General de la República, y la autenticidad de la documentación de respaldo, de conformidad con lo dispuesto en el artículo 95 de la ley N° 10.336. 2011 2012 2011 23-11-12 N/E Ver Enlace
6 INFORME FINAL 8-14 DEPARTAMENTO DE EDUCACIÓN MUNICIPALIDAD CABO DE HORNOS SOBRE AUDITORÍA AL PROGRAMA DE INTEGRACIÓN ESCOLAR - AGOSTO 2014 Contraloria General de la República La fiscalización tuvo por objeto efectuar una auditoría a los ingresos, gastos y rendición de los recursos transferidos, durante el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2013, por el Ministerio de Educación a la Municipalidad de Cabo de Hornos, en el marco de la ley N°.20.422, de los artículos 9° y 9° bis del decreto con fuerza de ley N° 2, de 1998, y el decreto N°.170, de 2009, ambos de la singularizada cartera ministerial, en relación con el Programa de Integración Escolar, PIE. La finalidad de la revisión fue determinar si las transacciones cumplen con las disposiciones legales y reglamentarias pertinentes, se encuentran debidamente documentadas, sus cálculos son exactos y están adecuadamente registradas. Todo lo anterior, en concordancia con la ley N° 10.336, de Organización y Atribuciones de la Contraloría General de la República, la resolución N°.759, de 2003, de este Órgano de Control, que Fija Normas sobre Rendición de Cuentas; las disposiciones legales y reglamentarias ya citadas y las instrucciones impartidas por el Ministerio de Educación y la Superintendencia de Educación Escolar, además de los convenios suscritos para su ejecución entre el citado ministerio y la individualizada entidad edilicia. 2014 2014 2014 oct-14 N/E Ver Enlace
7 INFORME FINAL N° 15, DE 2012, SOBRE AUDITORÍA DE PREVENCIÓN DE EMERGENCIAS Y CATÁSTROFES EFECTUADA EN LA MUNICIPALIDAD DE CABO DE HORNOS Contraloria General de la República El trabajo estuvo orientado fundamentalmente, a verificar la labor preventiva desarrollada por los diferentes organismos que componen el Sistema de Protección Civil, en las instancias regionales, provinciales y municipales, según lo establece el Plan Nacional de Protección Civil aprobado por el decreto N° 156, de 12 de marzo de 2002, del Ministerio del Interior.Conclusiones. En consideración a los hechos descritos en el presente informe, en una próxima auditoría de seguimiento, esta Entidad de Control, validará el cumplimiento de lo dispuesto en el decreto N° 156, de 2002, del Ministerio del Interior, en lo que dice relación con la creación y difusión de un Plan Comunal de Emergencia; la elaboración de planes de respuesta ante catástrofes; la realización de simulacros y simulaciones; y, la coordinación de las entidades del Comité de Protección Civil, de acuerdo a lo establecido en la norma citada. Asimismo, respecto de otras debilidades observadas las cuales dicen relación principalmente con la instalación de señaléticas, la existencia de stock críticos, la realización de campañas de difusión, las capacitaciones a la comunidad y personal de emergencia, corresponde que sean evaluadas por la Entidad, con la asesoría de los organismos técnicos o financieros de considerarse necesario, a objeto de mantener un estado de coordinación y alertamiento adecuado, ante eventuales emergencias acorde a la situación provincial. 2012 2012 2012 jun-12 N/E
8 INFORME FINAL 620-15 MUNICIPALIDAD DE CABO DE HORNOS SOBRE AUDITORIA A LAS CONTRATACIONES DE HONORARIOS EN PROGRAMAS COMUNITARIOS - AGOSTO 2015 Contraloria General de la República La fiscalización tuvo por objeto efectuar una auditoría a las contrataciones a honorarios imputadas a la cuenta presupuestaria 21.04.004 "Prestaciones de Servicios en Programas Comunitarios", que fueron efectivamente devengadas y pagadas durante el período comprendido entre el 1 de enero y 31 de diciembre de 2014.La finalidad de la revisión fue verificar el cumplimiento de las disposiciones legales y reglamentarias relativas a las contrataciones a honorarios con cargo a la cuenta citada precedentemente, como también verificar si los cálculos son exactos y si se encuentran debidamente documentados y registrados, conforme a lo señalado en el aludido decreto N° 854, de 2004. Todo lo anterior, en concordancia con la Ley de Organización y Atribuciones de la Contraloría General de la República. 2015 2015 2015 ago-15 N/E
9 INFORME DE INVESTIGACIÓN ESPECIAL 509-16 MUNICIPALIDAD DE CABO DE HORNOS SOBRE EVENTUALES IRREGULARIDADES EN EL PROCESO DELICITACIÓN Y EJECUCIÓN DE DISTINTOS CONTRATOS DE OBRAS, FINANCIADOS POR EL FONDO REGIONAL DE INCIATIVA LOCAL 2015-AGOSTO 2016 Contraloria General de la República Verificar las eventuales irregularidades en los procesos de preparación de bases, llamado a licitación, adjudicación y transparencia de las licitaciones de proyectos financiados por el Fondo Regional de Iniciativa Local, en adelante FRIL, realizados durante el año 2015, por la Municipalidad de Cabo de Hornos, las que posiblemente están dirigidas para que solo un proveedor acceda a ellos, además de incumplimientos en la entrega oportuna de las obras, las que dieron origen a una investigación especial, cuyos resultados constan en el presente documento. 2015 2015 2015 ago-15 N/E
10 INFORME FINAL DE INVESTIGACIÓN ESPECIAL 273-16 MUNICIPALIDAD DE CABO DE HORNOS SOBRE LA PERCEPCIÓN Y DESTINACIÓN DE LOS RECURSOS PROVENIENTES DEL SERVICIO DE SALUD MAGALLANES-AGOSTO 2016 Contraloria General de la República Investigar y verificar las eventuales circunstancias del cierre del área de salud del municipio y la procedencia legal de su término, en virtud de una petición interna del analista contable regional, señor Mateo Geldun Urbina. 2016 2016 2016 ago-16 N/E
11 Informe Final Nº1100 de 2016 MUNICIPALIDAD DE CABO DE HORNOS sobre auditoria al macroproceso de recursos humanos y administracion de recursos financieros del Departamento de Administracion de Educacion de esa entidad edilicia Contraloria General de la República Examinar la correcta imputaciòn de las contrataciones y pagos de sueldos con fondos de educacion, incluyendo la debida aprobacion y ejecucion de los cometidos funcionarios del personal del Deparatmento de Administracion de Educacion Municipal -DAEM-en el periodo comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2015, y que dichas operaciones se ajustan a la normativa vigente. Además verificar la correcta ejecución del presupuesto y de los procedimientos de control interno, incluyendo la revisión de las conciliaciones bancarias del año 2015. Adicionalmente, el anañisis de la denuncias Nª121,041 y W001430 ambas del año 2016 2016 2016 2016 dic-16 N/E
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